湖北三峡职业技术学院 大额资金使用管理办法 (试行)

文章来源: 发布时间:2016年12月20日 点击数: 字体:

第一条 为加强和规范学校财务管理,提高大额资金安排使用的科学性,提高资金使用效益,增强资金安排使用透明度,根据《预算法》、《高等教育法》、中共中央办公厅《关于坚持和完善普通高等学校党委领导下的校长负责制的实施意见》和湖北省《高等学校落实“三重一大”决策制度监督检查暂行办法》等法律法规的规定,结合本校实际,制定本办法。

第二条 大额资金使用事项,是指超过学校所规定的党政领导人员有权调动、使用的资金限额的资金调动和使用。主要包括学校年度预算内大额度资金调度和使用、未列入学校年度预算的追加预算和大额度支出,重大捐赠,以及其他大额资金运作事项。

第三条 大额资金使用的议事决策规则

大额资金使用坚持“一项一立、一事一议” 原则,实行项目库管理,由项目承办单位提出项目计划,对涉及规模较大的项目必须进行可行性研究论证,绩效分析评价。重大项目的可行性研究和绩效评价应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证。大额资金使用实行校领导集体决策制度,根据金额大小由学校党委会议或院长办公会议研究决定。

第四条 大额资金使用管理原则。大额资金使用实行绩效管理,坚持“有支必问效,无效必问责”的原则;坚持科学合理、效益优先的原则;坚持民主决策、科学决策的原则。

第五条 大额资金的使用程序

(一)年度部门预算资金安排决策程序

1.校属各单位按照预算编制原则和要求向账务部门报送年度收支基本情况、政策依据、项目文本和经费概算;

2.财务部门根据各单位概算情况、学校的收入情况和运行发展的实际需要,进行综合平衡,汇总学校年度收支预算(草案);

3.财务部门将学校年度收支预算(草案)下发到校属各单位征求意见,修改补充后,形成新的年度收支预算(草案),提交学校财务预算工作委员会讨论;

4.账务部门将预算工作委员会讨论、修改的年度财务收支预算(草案)提交学校院长办公会议研究审议;

5.账务部门将院长办公会议确定的年度收支预算(草案)提交学校党委会议研究审定;

6.向全校教职工代表大会报告经党委会议审定的预算(草案);

7.学校将审定的财务预算(草案)通过“上下结合”的程序报送市财政局批复;

8.学校审定并经市财政局批复的单位财务预算,由校长签署意见,发文到校属各单位,财务部门监督实行。

(二)预算调整决策程序

1.因学校日常运转、事业发展的需要确需调整预算的,必须按照法定程序办理。

2.预算追加或调整金额在10万元至50万元的,报院长办公会议研究审定;预算追加或调整在50万元以上的,报学校党委会议研究审定。需要报财政局审批的,报财政局审批后实行。

(三)财政拨入资金的使用程序。对于各级财政及其他政府部门拨付的财政性资金,有明确用途的,按其用途使用。

用途宽泛的资金,额度在10至50万元的,由相应部门提出具体使用方案,财务部门汇总,报经院长办公会议审定,报市财政部门批准后实行。50万元以上的,报学校党委会议审定。使用方案报市财政部门批准后实行。

第六条  大额借贷资金管理

新增大额借贷资金,必须量力而行,充分考虑学校偿还能力、安全风险、使用效益等问题。新增借贷资金,由财务部门根据资金使用需求制定借还方案,报学校院长办公会议审议,提交学校党委会议研究决定后实施。数额较大的,应向教职工代表大会报告。

第七条 大额资金的使用管理

(一)大额资金使用涉及到项目建设的,应严格实行政府采购、招投标制度,按照《政府采购法》、《招投标法》等法律法规的程序和要求进行公开招标,任何人不得干预招标活动。

(二)大额资金的报销审核,按照学校《财务管理制度》规定的程序、额度和权限办理。已有预算,项目实施前已按规定研究确定,实施过程中按规定的程序和权限审核报销。

第八条  大额资金安排使用的监督

(一)大额资金的使用严格实行公开制度,通过一定形式公开,并向教职工代表大会报告,大额资金使用情况要作为校务公开的重要内容,接受教职工监督。

(二)大额基本建设和设备购置项目资金的使用实行必审制,由财务部门根据审批的资金额度和建设规模,实施事前预算评审和事中跟踪问效。审计部门负责项目竣工决算审计。实行一个项目一审计,要将项目预算评审、跟踪审计和竣工决算审计进行有效衔接。市财政部门出具评审结论后,学校财务部门方可全额付款。

(三)纪检监察部门对大额资金的使用情况开展专项监察,确保大额资金使用安全、高效。专项审计报告经批准后进行公开。

第九条 本办法自发布之日起实施。

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